En ny afgørelse fra Landsskatteretten viser, at forkert håndtering af aktieoverdragelse i forbindelse med bodeling kan få store skattemæssige konsekvenser for skatteyderne – også selv om de uforskyldt er ramt af andres fejl.
I sagen blev 621 aktier overdraget mellem tidligere ægtefæller som led i en bodeling. Parterne havde aftalt skattemæssig succession. Alligevel registrerede og indberettede banken overdragelsen som et salg, der udløste beskatning af avancen for sælgeren. Se den konkrete sag her: Journalnr. 22-0035202.
Normalt overføres aktier i en bodeling via depotflytning, så der ikke sker et salg, men blot en overførsel mellem depoter. Det bevarer successionen. I denne sag forklarede banken, at registreringen som salg skyldtes en personalefejl. Landsskatteretten vurderede dog, at der reelt var sket et salg, og beskatningen derfor var korrekt. Landsskatteretten lagde således væsentligt mere vægt på formalia end på parternes klart dokumenterede hensigt, og at der utvivlsomt var tale om en fejl begået af banken.
Sådan undgår du fejl
Bed banken bekræfte, at overførslen sker som depotflytning
Kontroller, at indberetningen til Skattestyrelsen er korrekt
Reagér hurtigt, hvis du opdager fejl
Kontakt os
Fejl i processen kan koste dig dyrt. Kontakt os, hvis du vil sikre, at overdragelse af aktier ved bodeling sker korrekt – især når der er tale om selskabsaktier.
Hvis du har brug for rådgivning i personskat – fx om lønpakker, personalegoder, pension eller selvangivelse – sikrer vi korrekt skattemæssig behandling.
Relateret indhold
